Многие воспринимают налоговые вычеты как способ вернуть часть уплаченного НДФЛ, но обычно вспоминают лишь о расходах на жильё или обучение. На самом деле законодательство предусматривает гораздо больше возможностей, которые ежегодно остаются неиспользованными. Разберём несколько неочевидных, но законных способов уменьшить налоговую нагрузку.
Инвестиционные вычеты на ИИС
Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) даёт право на два типа льгот: вычет на внесённые средства (тип А) и вычет на доход (тип Б). Часто упускают, что при смене типа счёта или закрытии его раньше трёх лет можно потерять льготу. Кроме того, вычет на доход особенно выгоден тем, кто активно торгует и получает прибыль более 3–5 млн рублей в год — он полностью освобождает её от налога. Проверьте, возможно, ваш текущий ИИС можно перевести к другому управляющему без потери права на вычет.
Социальные вычеты: шире, чем кажется
Помимо стандартного вычета за лечение и обучение на себя, вы имеете право вернуть НДФЛ за:
- Обучение братьев и сестёр (до 24 лет, очная форма);
- Дорогостоящее лечение (нет лимита, если входит в перечень Правительства);
- Лекарства по назначению врача (даже без рецепта, если врач выписал);
- Занятия спортом (если услуга включена в региональный перечень, с 2025 года — без ограничения по видам спорта);
- Благотворительность (до 25% годового дохода — многие не знают, что перечислять можно не только в фонды, но и религиозным организациям, музеям, библиотекам).
Имущественные вычеты: неиспользованные остатки
Если вы купили квартиру, а потом продали её с прибылью, можно зачесть расходы на покупку из суммы налогооблагаемого дохода. Важно: остаток основного вычета по ипотечным процентам можно переносить на следующие налоговые периоды до полного исчерпания. При этом часто забывают, что право на вычет по процентам даётся только по одному объекту недвижимости — выбирайте тот, где проценты больше.
Возврат налога за три предыдущих года
Получить вычет на лечение, обучение или покупку жилья можно не только за текущий год, но и за последние три. Если вы не подавали декларацию ранее, сейчас самое время собрать документы и вернуть до 260 тыс. руб. за квартиру и ещё до 390 тыс. за ипотечные проценты.
Дополнительные лайфхаки
- Вычет у работодателя — не нужно ждать окончания года, достаточно уведомления из ФНС о праве на вычет. Зарплата не облагается НДФЛ с месяца подачи.
- Налоговые вычеты для ИП на общей системе — предприниматели могут уменьшить базу по НДФЛ на профессиональные и социальные вычеты, включая взносы на добровольное страхование жизни и здоровья.
Помните: чтобы вернуть налог, нужно не только понести расходы, но и правильно их подтвердить. Храните чеки, договоры и лицензии поставщиков услуг. Даже мелкая деталь вроде неправильно оформленного рецепта может стоить нескольких тысяч рублей возврата. Используйте все законные возможности — каждый год вы имеете право претендовать на сумму вычета, которая часто оказывается больше, чем вы ожидаете.
